MINISTERIO DE SALUD
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD
RESOLUCION NUMERO 106
DE 1998
( 22 DE ENERO DE 1998)
Por la cual se modifica la Resolución 0867 del 31 de
julio de 1996- Plan Unico de Cuentas para las Instituciones Prestadoras de Servicios
de Salud Privadas .
EL
SUPERINTENDENTE NACIONAL DE SALUD
En ejercicio de sus atribuciones legales, y en especial
de las que le confiere el numeral 9 del artículo 7º del Decreto 1259 de 1994,
los artículos 232 a 233 de la ley 100 de 1993 y
CONSIDERANDO
PRIMERO Que es competencia de la Superintendencia
Nacional de Salud fijar los mecanismos y procedimientos contables que deben
adoptar las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud.
SEGUNDO Que se
requiere la adopción de un Plan de Cuentas por parte de las Instituciones
Prestadoras de Servicios de Salud privadas, atendiendo a las disposiciones
legales que rigen actualmente sobre la
materia, a fin de establecer un sistema contable uniforme que permita
establecer el marco técnico y jurídico que han de seguir en adelante dichas
entidades.
TERCERO Que el Plan de Cuentas permitirá a las
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud privadas la identificación,
medición, clasificación, interpretación, análisis y evaluación de los hechos
económicos que en ellas se registren.
RESUELVE
CAPITULO
PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
Artículo 1º. Objetivo : El PLAN DE CUENTAS
PARA INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD pretende dar uniformidad y
transparencia al manejo de la información contable mediante la clasificación
adecuada de los hechos económicos registrados en las Instituciones Prestadoras
de Servicios de Salud , de manera que permita a la misma ser comprensible, útil
y comparable.
Artículo 2º. Campo de aplicación : El presente
Plan de Cuentas deberá ser aplicado por las Instituciones Prestadoras de
Servicios de Salud que sean personas jurídicas de naturaleza privada.
Artículo 3º.
Contenido : El Plan Unico de Cuentas se conforma por un catálogo de
cuentas , su descripción y dinámica , las cuales deben observarse en el
registro de todo hecho económico.
Artículo 4º.
Catálogo de cuentas : Contiene la relación ordenada de la clase, grupo,
cuenta y subcuenta del activo, pasivo, patrimonio, los ingresos, los gastos,
costos de los servicios, cuentas de orden deudoras y cuentas de orden acreedoras.
Las
clases 1,2 y 3 comprenden las cuentas que conforman el balance general (
Activo, Pasivo y Patrimonio, respectivamente ); las clases 4,5, y 6
corresponden a las cuentas de resultados (Ingresos, Gastos y Costos,
respectivamente ); las clases 8 y 9 detallan las cuentas de orden ( deudoras y
acreedoras, respectivamente ).
La
codificación de las cuentas se basa en el sistema decimal por considerarse el
más idóneo en el procesamiento de la información contable a través de sistemas
computarizados, manuales o mecánicos.
Para los
efectos de este Plan, la codificación del catálogo de cuentas está estructurada
sobre la base de los siguientes niveles :
CLASE : El
primer dígito
GRUPO : Los
dos primeros dígitos
CUENTA : Los
cuatro primeros dígitos
SUBCUENTA : Los
seis primeros dígitos
Artículo 5º.
Descripciones y dinámicas : Las descripciones expresan los conceptos
de las diferentes clases, grupos y cuentas en el catálogo e indican las
operaciones a registrar en cada una de las cuentas.
Las
dinámicas señalan la forma en que se deben utilizar las cuentas y realizar los
diferentes movimientos contables que las afecten.
Las
dinámicas y descripciones serán de uso obligatorio y todos los asientos
contables deberán efectuarse de conformidad con lo establecido en ellas.
Artículo 6º.
Aspectos a considerar para la aplicación del Plan de Cuentas para Instituciones
Prestadoras de Servicios de Salud :
Las
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud deberán hacer uso del presente
plan respecto a su catálogo de cuentas y estructura, y en la contabilidad no
podrá utilizarse clases, grupos , cuentas o subcuentas de manera diferente a lo dispuesto en esta Resolución.
La
creación de nuevas cuentas y subcuentas deberá ir autorizada por parte de esta
Superintendencia previa consideración de la misma.
Artículo 7º.
Auxiliares : Las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud
pueden utilizar las subcuentas auxiliares que requieran de acuerdo con sus
necesidades particulares, para lo cual bastará abrirlas según la estructura
básica de este plan, a partir del séptimo dígito.
Artículo 8º.
Ajustes por inflación : Los ajustes integrales por inflación se registrarán por
separado utilizando las subcuentas cuyos códigos terminen en 99.
Artículo 9º Libros Oficiales : Los
libros oficiales que deberán utilizarse serán los exigidos conforme al Decreto 2649 de 1993,
deberán estar registrados y llevarse aplicando los códigos numéricos y las
denominaciones del catálogo de cuentas contenidos en la presente Resolución.
Artículo 10º.
Informes : Todo reporte presentado a la administración, a los
socios, al estado , a terceros, debe realizarse utilizando los códigos
numéricos y las denominaciones indicadas en el manual de cuentas contenido en
la presente resolución.
Artículo 11º.
Presentación de estados financieros : Los informes que
deberán elaborarse y la presentación de los mismos será conforme a las
disposiciones legales vigentes y debidamente clasificados en parte corriente y
no corriente, dependiendo de la realización de los activos y la exigibilidad de
los pasivos.
CAPITULO SEGUNDO
CATALOGO DE CUENTAS
ARTICULO 12º. El catálogo de
cuentas es el siguiente:
CODIGO DENOMINACION
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
110510 CAJA MENOR
110515 MONEDA EXTRANJERA
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
111010 MONEDA EXTRANJERA
1115 REMESAS
EN TRANSITO
111505 MONEDA NACIONAL
111510 MONEDA EXTRANJERA
1120 CUENTAS
DE AHORRO
112005 BANCOS
112010 CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
112015 ORGANISMOS COOPERATIVOS FINANCIEROS
112020 COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL
1125 FONDOS
CON DESTINACION ESPECIFICA
112505 RECURSOS PROPIOS
112510 RECURSOS DE TERCEROS
12 INVERSIONES
1205 ACCIONES
120505 ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD
120510 INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE
SALUD
120515 EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA
120520 OTRAS EMPRESAS
120521 a
120598
120599 AJUSTES POR INFLACION
1210 CUOTAS
O PARTES DE INTERES SOCIAL
121005 ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD
121010 INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE
SALUD
121015 EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA
121016 a
121098
121099 AJUSTES POR INFLACION
1215 BONOS
121505 BONOS PUBLICOS
121510 BONOS ORDINARIOS
121515 BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES
121516 a
121598
1220 CEDULAS
122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION
122010 CEDULAS HIPOTECARIAS
122015 CEDULAS DE INVERSION
122016 a
122098
1225 CERTIFICADOS
122505 CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (C.D.T.)
122510 CERTIFICADOS DE DEPOSITO DE AHORRO
122515 CERTIFICADOS DE AHORRO DE VALOR CONSTANTE
(C.A.V.C.)
122520 CERTIFICADOS DE CAMBIO
122525 CERTIFICADOS DE REEMBOLSO TRIBUTARIO
(C.E.R.T.)
122526 a
122598
1245 DERECHOS
FIDUCIARIOS
124505 FIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA NACIONAL
124510 FIDEICOMISOS DE INVERSION MONEDA EXTRANJERA
1255 OBLIGATORIAS
125505 BONOS DE FINANCIAMIENTO ESPECIAL
125510 BONOS DE FINANCIAMIENTO PRESUPUESTAL
125515 BONOS PARA DESARROLLO SOCIAL Y SOLIDARIDAD
INTERNA (B.D.S.I.)
125516 a 125598
1260 CUENTAS
EN PARTICIPACION
126001 a
126098
126099 AJUSTES POR INFLACION
1295 OTRAS
INVERSIONES
129505 TITULOS
129510 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS
129515 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS
(REPOS)
129516 a
129598
129599 AJUSTES POR INFLACION
1299 PROVISIONES
129905 ACCIONES
129910 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
129915 BONOS
129920 CEDULAS
129925 CERTIFICADOS
129945 DERECHOS FIDUCIARIOS
129955 OBLIGATORIAS
129960 CUENTAS EN PARTICIPACION
129995 OTRAS INVERSIONES
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD
130510 INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE
SALUD
130515 EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA
130520 COMPAÑIAS ASEGURADORAS - S.O.A.T.
130525 PARTICULARES - PERSONAS NATURALES
130530 PARTICULARES - PERSONAS JURIDICAS
130535 FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA - ACCIDENTES
DE TRANSITO
130540 EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO
130545 ENTIDADES ESPECIALES DE PREVISION SOCIAL
130550 ADMINISTRADORAS DE RIESGOS PROFESIONALES
130555 VINCULADOS
130556 a
130598
1312 PRESTAMOS
Y OPERACIONES DE CREDITO
131205 PARTICULARES
131210 CASA MATRIZ
131215 COMPAÑIAS VINCULADAS
131220 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
1317 SUCURSALES
131701 a
131798
131799 AJUSTES POR INFLACION
1323 CUENTAS
POR COBRAR A DIRECTORES
132301 a
132398
1325 CUENTAS
POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
132505 SOCIOS
132510 ACCIONISTAS
1330 ANTICIPOS,
AVANCES Y DEPOSITOS
133005 A PROVEEDORES
133010 A CONTRATISTAS
133015 A TRABAJADORES
133020 PARA IMPORTACIONES
133025 PARA RESPONSABILIDADES
133030 PARA ADQUISICION DE ACCIONES, CUOTAS O
DERECHOS SOCIALES
133035 PARA ADQUISICION DE BIENES EN LEASING
133040 PARA PROMESAS DE COMPRAVENTA
133041 a
133098
133099 AJUSTES POR INFLACION
1350 RETENCION
SOBRE CONTRATOS
135005 DE PRESTACION DE SERVICIOS
135006 a
135098
1355 ANTICIPO
DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR
135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
135510 RETENCION EN LA FUENTE
135515 SALDO A FAVOR EN LIQUIDACION PRIVADA
135520 ANTICIPO CONTRIBUCION ESPECIAL
135521 a
135598
1360 RECLAMACIONES
136005 A COMPAÑIAS ASEGURADORAS
136006 a
136098
1365 CUENTAS
POR COBRAR A TRABAJADORES
136505 EDUCACION
136510 CALAMIDAD DOMESTICA
136515 RESPONSABILIDADES
136520 SERVICIOS MEDICOS, ODONTOLOGICOS Y SIMILARES
136521 a
136598
1370 DOCUMENTOS
POR COBRAR
137005 LETRAS
137010 PAGARES
137015 CHEQUES POSFECHADOS
137020 TARJETAS DE CREDITO
1380 DEUDORES
VARIOS
138005 CHEQUES DEVUELTOS
138010 TARJETAS DE CREDITO DEVUELTAS
138015 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
138020 INTERESES
138025 COMISIONES
138030 ARRENDAMIENTOS
138035 PRESTAMOS DE MEDICAMENTOS
138040 VENTAS DE INSERVIBLES, DESPERDICIOS Y
RECICLAJES
138045 CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION
138050 VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
138055 VENTA DE INVERSIONES
138056 A
138098
1385 DERECHOS
DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA
138501 a
138598
1390 DEUDAS
DE DIFICIL COBRO
139005 CLIENTES
139012 PRESTAMOS Y OPERACIONES DE CREDITO
139023 CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORES
139025 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
139030 ANTICIPOS, AVANCES Y DEPOSITOS
139050 RETENCION SOBRE CONTRATOS
139060 RECLAMACIONES
139065 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
139070 DOCUMENTOS POR COBRAR
139080 DEUDORES VARIOS
139085 DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA
1399 PROVISIONES
139905 CLIENTES
139912 PRESTAMOS Y OPERACIONES DE CREDITO
139923 CUENTAS POR COBRAR A DIRECTORES
139925 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
139930 ANTICIPOS, AVANCES Y DEPOSITOS
139950 RETENCION SOBRE CONTRATOS
139960 RECLAMACIONES
139965 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
139970 DOCUMENTOS POR COBRAR
139980 DEUDORES VARIOS
139985 DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA
14 INVENTARIOS
1405 MATERIAS
PRIMAS
140501 a
140598
140599 AJUSTES POR INFLACION
1410 PRODUCTOS
EN PROCESO
141001 a
141098
141099 AJUSTES POR INFLACION
1415 MEDICAMENTOS
141501 a
141598
141599 AJUSTES POR INFLACION
1420 MATERIALES
MEDICO QUIRURGICOS
142001 a
142098
142099 AJUSTES POR INFLACION
1421 MATERIALES
REACTIVOS Y LABORATORIO
142101 A
142198
142199 AJUSTES POR INFLACION
1422 MATERIALES
ODONTOLOGICOS
142201 A
142298
142299 AJUSTES POR INFLACION
1423 ORGANOS
Y TEJIDOS
142305 SANGRE
142310 HUESOS
142311 a
142398
142399 AJUSTES POR INFLACION
1424 MATERIALES
PARA IMAGENOLOGIA
142401 A
142498
142499 AJUSTES POR INFLACION
1430 PRODUCTOS
TERMINADOS
143001 a
143098
143099 AJUSTES POR INFLACION
1435 VIVERES
Y RANCHO
143501 a
143598
143599 AJUSTES POR INFLACION
1455 MATERIALES
, REPUESTOS Y ACCESORIOS
145505 ELEMENTOS DE PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
145510 DOTACION PARA TRABAJADORES
145515 ROPA HOSPITALARIA Y QUIRURGICA
145520 ELEMENTOS DE ASEO Y LAVANDERIA
145525 REPUESTOS Y ELEMENTOS PARA MANTENIMIENTO
145530 COMBUSTIBLES
145535 MENAJE Y UTENSILIOS DE COCINA
145540 MATERIALES DE CONSTRUCCION
145545 ACTIVOS NUEVOS EN ALMACEN
145550 REPUESTOS, MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO
CIENTIFICO
145551 a
145598
145599 AJUSTES POR INFLACION
1465 INVENTARIOS
EN TRANSITO
146505 MATERIAS PRIMAS
146515 MEDICAMENTOS
146520 MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS
146521 MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO
146522 MATERIALES ODONTOLOGICOS
146524 MATERIALES PARA IMAGENOLOGIA
146555 MATERIALES REPUESTOS Y ACCESORIOS
146599 AJUSTES POR INFLACION
1470 OBSOLETOS
Y VENCIDOS
147005 MATERIAS PRIMAS
147015 MEDICAMENTOS
147020 MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS
147021 MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO
147022 MATERIALES ODONTOLOGICOS
147024 MATERIALES PARA IMAGENOLOGIA
147030 PRODUCTOS TERMINADOS
147031 A
143098
1499 PROVISIONES
149905 MATERIAS PRIMAS
149910 PRODUCTOS EN PROCESO
149915 MEDICAMENTOS
149920 MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS
149921 MATERIALES REACTIVOS Y DE LABORATORIO
149922 MATERIALES ODONTOLOGICOS
149923 ORGANOS Y TEJIDOS
149924 MATERIALES PARA IMAGENOLOGIA
149930 PRODUCTOS TERMINADOS
149935 VIVERES Y RANCHO
149955 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS
15 PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENOS
150405 URBANOS
150410 RURALES
150499 AJUSTES POR INFLACION
1508 CONSTRUCCIONES
EN CURSO
150805 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
150810 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES
150815 VIAS DE COMUNICACION
150820 POZOS ARTESIANOS
150899 AJUSTES POR INFLACION
1509 PROPIEDADES
PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIMIENTO
150905 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
150910 MAQUINARIA Y EQUIPO
150915 EQUIPO DE OFICINA
150920 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN
150925 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO
150930 EQUIPO DE HOTELERIA RESTAURANTE Y CAFETERIA
150940 EQUIPO DE TRANSPORTE
150945 ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES
150950 VIAS DE COMUNICACIÓN
150955 POZOS ARTESANOS
150960 ARMAMENTO DE VIGILANCIA
150999 AJUSTES POR INFLACION
1512 MAQUINARIA
Y EQUIPO EN MONTAJE
151205 EQUIPO DE OFICINA
151210 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION
151215 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO
151220 EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA
151225 EQUIPO DE TRANSPORTE
151230 MAQUINARIA Y EQUIPO
151235 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES
151299 AJUSTES POR INFLACION
1516 CONSTRUCCIONES
Y EDIFICACIONES
151605 EDIFICIOS
151610 OFICINAS
151615 BODEGAS
151620 PARQUEADEROS
151621 a
151698
151699 AJUSTES POR INFLACION
1520 MAQUINARIA
Y EQUIPO
152005 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS
152010 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA
152015 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E
INTERNACION
152020 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE
PARTO
152025 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO
152030 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO
152031 a
152098
152099 AJUSTES POR INFLACION
1524 EQUIPO
DE OFICINA
152405 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS
152410 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA
152415 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E
INTERNACION
152420 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE
PARTO
152425 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO
152430 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO
152431 a
152499
152499 AJUSTES POR INFLACION
1528 EQUIPO
DE COMPUTO Y COMUNICACION
152805 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS
152810 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA
152815 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E
INTERNACION
152820 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE
PARTO
152825 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO
152830 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO
152831 a
152898
152899 AJUSTES POR INFLACION
1532 MAQUINARIA
Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO
153205 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS
153210 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA
153215 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E
INTERNACION
153220 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE
PARTO
153225 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO
153230 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO
153231 a
153298
153299 AJUSTES POR INFLACION
1536 EQUIPO
DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA
153605 MAQUINARIA Y EQUIPO DE HOTELERIA
153610 MAQUINARIA Y EQUIPO DE RESTAURANTE Y CAFETERIA
153615 MAQUINARIA Y EQUIPO DE CALDERAS
153620 MAQUINARIA Y EQUIPO DE LAVANDERIA
153699 AJUSTES POR INFLACION
1540 EQUIPO
DE TRANSPORTE
154005 AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS
154008 CAMIONES VOLQUETAS Y FURGONES
154010 TRACTOMULAS Y REMOLQUES
154015 BUSES Y BUSETAS
154017 RECOLECTORES Y CONTENEDORES
154020 MONTACARGAS
154025 PALAS Y GRUAS
154030 MOTOCICLETAS
154035 BICICLETAS
154040 BUQUES
154045 LANCHAS
154050 REMOLCADORAS
154055 BOTES
154095 OTROS
154099 AJUSTES POR INFLACION
1556 ACUEDUCTOS,
PLANTAS Y REDES
155605 ACUEDUCTO Y CANALIZACIONES
155610 PLANTAS DE GENERACION DE ENERGIA
155615 PLANTAS DE TRATAMIENTO
155620 RED DE GASES
155621 a
155698
155699 AJUSTES POR INFLACION
1560 ARMAMENTO
DE VIGILANCIA
156001 A
156098
156099 AJUSTES POR INFLACION
1568 VIAS
DE COMUNICACION
156805 VIAS DE COMUNICACION
156810 PUENTES
156815 CALLES
156820 HELIPUERTOS Y AERODROMOS
156821 a
156898
156899 AJUSTES POR INFLACION
1576 POZOS
ARTESIANOS
157601 a
157698
157699 AJUSTES POR INFLACION
1584 SEMOVIENTES
158401 A
158498
158499 AJUSTES POR INFLACION
1588 PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO
158820 MAQUINARIA Y EQUIPO
158824 EQUIPO DE OFICINA
158828 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION
158832 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO
158836 EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA
158840 EQUIPO DE TRANSPORTE
158856 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES
158899 AJUSTES POR INFLACION
1592 DEPRECIACION
ACUMULADA
159216 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
159220 MAQUINARIA Y EQUIPO
159224 EQUIPO DE OFICINA
159228 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION
159232 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO
159236 EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA
159240 EQUIPO DE TRANSPORTE
159256 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES
159299 AJUSTES POR INFLACION
1596 DEPRECIACION
DIFERIDA
159605 EXCELSO FISCAL SOBRE LA CONTABLE
159610 DEFECTO FISCAL SOBRE LA CONTABLE (CR)
159699 AJUSTES POR INFLACION
1597 AMORTIZACION
ACUMULADA
159701 A
159798
1598 AGOTAMIENTO
ACUMULADO
159805 POZOS ARTESIANOS
159810 MINAS
159899 AJUSTE POR INFLACION
1599 PROVISIONES
159904 TERRENOS
159908 CONSTRUCCIONES EN CURSO
159912 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE
159916 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
159920 MAQUINARIA Y EQUIPO
159924 EQUIPO DE OFICINA
159928 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION
159932 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO
159936 EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA
159940 EQUIPO DE TRANSPORTE
159956 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES
159968 VIAS DE COMUNICACION
159976 POZOS ARTESIANOS
159988 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO
159990 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIMIENTO
16 INTANGIBLES
1605 CREDITO
MERCANTIL
160505 ADQUIRIDO O COMPRADO
160599 AJUSTES POR INFLACION
1615 PATENTES
161505 ADQUIRIDAS
161510 FORMADAS
161599 AJUSTES POR INFLACION
1625 DERECHOS
162505 DE AUTOR
162510 EN FIDEICOMISOS
162535 EN BIENES RECIBIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO(LEASING)
162599 AJUSTES POR INFLACION
1698 AMORTIZACION
ACUMULADA
169805 CREDITO MERCANTIL
169810 PATENTES
169815 DERECHOS
169899 AJUSTES POR INFLACION
17 DIFERIDOS
1705 GASTOS
PAGADOS POR ANTICIPADO
170505 HONORARIOS
170510 INTERESES
170515 COMISIONES
170520 ARRENDAMIENTOS
170525 MANTENIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO
170530 SEGUROS
170535 SERVICIOS DE SALUD
170536 a
170598
1710 CARGOS
DIFERIDOS
171005 ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS
171010 REMODELACIONES Y MEJORAS A INSTALACIONES
171015 ESTUDIOS, INVESTIGACIONES Y PROYECTOS
171020 PROGRAMAS PARA COMPUTADOR (SOFTWARE)
171025 UTILES Y PAPELERIA
171030 ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
171035 IMPUESTOS DIFERIDOS
171040 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION
171045 NOMINA POR DISTRIBUIR
171046 a
171098
171099 AJUSTES POR INFLACION
1730 CARGO
POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA
171501 a
171598
18 OTROS
ACTIVOS
1805 BIENES
DE ARTE Y CULTURA
180505 OBRAS DE ARTE
180510 BIBLIOTECAS
180515 BIENES DE CULTO
180520 JOYAS
180525 ELEMENTOS DE MUSEO
180530 ELEMENTOS MUSICALES
180546 a 180598
180599 AJUSTES POR INFLACION
1895 DIVERSOS
189505 BIENES ENTREGADOS EN COMODATO
189510 BIENES RECIBIDOS EN PAGO
189515 AMORTIZACION ACUMULADA DE BIENES ENTREGADOS EN
COMODATO (CR)
189520 CULTIVOS EN DESARROLLO
189525 SEMOVIENTES
189526 a
189598
189599 AJUSTES POR INFLACION
1899 PROVISIONES
189905 BIENES DE ARTE Y CULTURA
189995 DIVERSOS
19 VALORIZACIONES
1905 DE
INVERSIONES
190505 ACCIONES
190510 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
190545 DERECHOS FIDUCIARIOS
1910 DE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
191004 TERRENOS
191012 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE
191016 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
191020 MAQUINARIA Y EQUIPO
191024 EQUIPO DE OFICINA
191028 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION
191032 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO
191036 EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA
191040 EQUIPO DE TRANSPORTE
191056 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES
191068 VIAS DE COMUNICACION
191076 POZOS ARTESIANOS
1995 DE
OTROS ACTIVOS
199505 BIENES DE ARTE Y CULTURA
199595 DIVERSOS
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES
FINANCIERAS
2105 BANCOS
NACIONALES
210505 SOBREGIROS
210510 PAGARES
210515 CARTAS DE CREDITO
210520 ACEPTACIONES BANCARIAS
210525 TARJETAS DE CREDITO
210526 a
210598
2110 ENTIDADES
FINANCIERAS DEL EXTERIOR
211005 SOBREGIROS
211010 PAGARES
211015 CARTAS DE CREDITO
211020 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS
211021 a
211098
2115 CORPORACIONES
FINANCIERAS
211505 PAGARES
211510 CARTAS DE CREDITO
211515 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS
211520 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
(LEASING)
21521 A
211598
2120 COMPAÑIAS
DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL
212005 PAGARES
212010 CARTAS DE CREDITO
212015 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS
212016 a
212098
2125 CORPORACIONES
DE AHORRO Y VIVIENDA
212505 PAGARES
212510 HIPOTECARIAS
212511 a
212598
2140 COMPROMISOS
DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA
214001 a
214098
2145 OBLIGACIONES
GUBERNAMENTALES
214505 INSTITUTO DE FOMENTO INDUSTRIAL - IFI
214510 FINANCIERA ENERGETICA NACIONAL - FEN
214515 FINANCIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL S.A.
214520 FONDO DE INVERSION SOCIAL - FIS
214521 a
214598
2195 OTRAS
OBLIGACIONES
219505 PARTICULARES
219510 COMPAÑIAS VINCULADAS
219515 FONDOS Y COOPERATIVAS
219520 SOCIOS O ACCIONISTAS
219525 DIRECTORES
219530 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES
NEGOCIADAS
219531 a
219598
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220501 a
220598
2210 DEL
EXTERIOR
221001 a
221098
23 CUENTAS
POR PAGAR
2305 CUENTAS
CORRIENTES COMERCIALES
230501 a
230598
2315 A
COMPAÑIAS VINCULADAS
231501 a
231598
2317 CASA
PRINCIPAL
231701 a
231798
2320 A
CONTRATISTAS
232005 OBRAS CIVILES
232006 a
232098
2335 COSTOS
Y GASTOS POR PAGAR
233505 GASTOS FINANCIEROS
233510 GASTOS LEGALES
233515 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
233520 COMISIONES
233525 HONORARIOS
233530 SERVICIOS
233535 ARRENDAMIENTOS
233540 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS
233545 SERVICIOS PUBLICOS
233550 SEGUROS
233555 GASTOS DE VIAJE
233560 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
233565 SERVICIOS ADUANEROS
233566 a
233598
2340 INSTALAMENTOS
POR PAGAR
234005 ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD
234010 INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SALUD
234015 EMPRESAS DE MEDICINA PREPAGADA
234016 a
234098
2345 ACREEDORES
OFICIALES
234501 a
234598
2355 DEUDAS
CON ACCIONISTAS O SOCIOS
235501 a
235598
2357 DEUDAS
CON DIRECTORES
235701 a
235798
2360 DIVIDENDOS
O PARTICIPACIONES POR PAGAR
236001 a
236098
2365 RETENCION
EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE
236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES
236510 DIVIDENDOS Y/O PARTICIPACIONES
236515 HONORARIOS
236520 COMISIONES
236525 SERVICIOS
236530 ARRENDAMIENTOS
236535 RENDIMIENTOS FINANCIEROS
236540 COMPRAS
236545 LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
236550 POR PAGOS AL EXTERIOR
236555 POR INGRESOS OBTENIDOS EN EL EXTERIOR
236560 ENAJENACION PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
PERSONAS NATURALES
236565 POR IMPUESTO DE TIMBRE
236570 OTRAS RETENCIONES
236575 AUTORRETENCIONES
236580 RETENCION EN LA FUENTE POR IVA
236585 RETENCION EN LA FUENTE POR ICA
2370 RETENCIONES
Y APORTES DE NOMINA
237005 APORTES ADMINISTRADORAS DE PENSIONES
237010 APORTES ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD
237015 APORTES ADMINISTRADORAS DE RIESGOS
PROFESIONALES
237020 FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIA
237025 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE
COMPENSACION
237030 EMBARGOS JUDICIALES
237035 LIBRANZAS
237040 SINDICATOS
237045 COOPERATIVAS
237050 FONDOS DE EMPLEADOS
237051 a
237098
2380 ACREEDORES
VARIOS
238001 a
238098
24 IMPUESTOS,
GRAVAMENES Y TASAS
2404 DE
RENTA Y COMPLEMENTARIOS
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
240410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
2408 IMPUESTO
SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 a
240898
2412 DE
INDUSTRIA Y COMERCIO
241201 a
241298
2416 A
LA PROPIEDAD RAIZ
241605 PREDIAL
241606 a
241698
2420 DERECHOS
SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
242005 REGISTRO Y ANOTACION (I.R.A.)
242006 a
242098
2424 DE
VALORIZACION
242405 CONTRIBUCION DE VALORIZACION
242410 CONTRIBUCION DE BENEFICIO GENERAL
242411 a
242498
2436 DE
VEHICULOS
243601 a
243698
2456 A
LAS IMPORTACIONES
245601 a
245698
2495 OTROS
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
249501 a
249598
25 OBLIGACIONES
LABORALES
2505 NOMINA
POR PAGAR
250501 a
250598
2510 CESANTIAS
CONSOLIDADAS
251005 LEY LABORAL ANTERIOR
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES
2515 INTERESES
SOBRE CESANTIAS
251501 a
251598
2520 PRIMA
DE SERVICIOS
252001 a
252098
2525 VACACIONES
CONSOLIDADAS
252501 a
252598
2530 PRESTACIONES
EXTRALEGALES
253005 AUXILIOS
253010 BONIFICACIONES
253015 SEGUROS
253020 PRIMAS
253025 VACACIONES
253026 a
253098
2532 PENSIONES
POR PAGAR
253201 a
253298
2535 CUOTAS
PARTES PENSIONES DE JUBILACION
253501 a
253598
2540 INDEMNIZACIONES
LABORALES
254001 a
254098
26 PASIVOS
ESTIMADOS Y PROVISIONES
2605 PARA
COSTOS Y GASTOS
260505 GASTOS FINANCIEROS
260510 GASTOS LEGALES
260515 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS
260520 COMISIONES
260525 HONORARIOS
260530 SERVICIOS
260535 ARRENDAMIENTOS
260540 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS
260545 SERVICIOS PUBLICOS
260550 SEGUROS
260555 GASTOS DE VIAJE
260560 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACIONES PUBLICAS
260565 SERVICIOS ADUANEROS
260566 a
260598
2610 PARA
OBLIGACIONES LABORALES
261010 CESANTIAS
261015 INTERESES SOBRE CESANTIAS
261020 PRIMA DE SERVICIOS
261025 VACACIONES
261030 PRESTACIONES EXTRALEGALES
261035 VIATICOS
261040 DOTACION Y SUMINISTRO DE TRABAJADORES
261041 a
261098
2615 PARA
OBLIGACIONES FISCALES
261505 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
261510 DE INDUSTRIA Y COMERCIO
261515 A LA PROPIEDAD RAIZ
261520 DE VEHICULOS
261525 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS
261526 a
261598
2620 PENSIONES
DE JUBILACION
262005 CALCULO ACTUARIAL PENSIONES DE JUBILACION
262010 PENSIONES DE JUBILACION POR AMORTIZAR (DB)
2630 PARA
ADICIONES Y MEJORAS
263001 a
263098
2635 PARA
CONTINGENCIAS
263505 MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS
263510 INTERESES POR MULTAS Y SANCIONES
263515 RECLAMOS
263520 LABORALES
263525 CIVILES
263530 PENALES
263535 ADMINISTRATIVOS
263540 COMERCIALES
263541 a
263598
27 DIFERIDOS
2705 INGRESOS
RECIBIDOS POR ANTICIPADO
270505 INTERESES
270510 COMISIONES
270515 ARRENDAMIENTOS
270520 HONORARIOS
270525 CONTRATOS DE PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD
270526 a
270598
2720 CREDITO
POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA
272001 a
272098
2725 IMPUESTOS
DIFERIDOS
272501 a
272598
272599 AJUSTES POR INFLACION
28 OTROS
PASIVOS
2805 ANTICIPOS
Y AVANCES RECIBIDOS
280505 POR PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD
280506 a
280598
2810 DEPOSITOS
RECIBIDOS
281005 PARA FUTURA SUSCRIPCION DE ACCIONES
281010 PARA FUTURO PAGO DE CUOTAS O DERECHOS SOCIALES
281015 PARA GARANTIA EN LA PRESTACION DE SERVICIOS
281020 PARA GARANTIA DE CONTRATOS
281025 DE LICITACIONES
281030 DE MANEJO DE BIENES
281031 a
281098
2815 INGRESOS
RECIBIDOS PARA TERCEROS
281505 VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS
281510 PRESTACION DE SERVICIOS POR CUENTA DE TERCEROS
281511 a
281598
2823 FONDOS
DE TERCEROS O DONACIONES EN ADMINISTRACION
282305 FONDOS PARA PROGRAMAS ESPECIALES
282310 FONDOS CON DESTINACION ESPECIFICA
282315 FONDOS DE LIBRE INVERSION O UTILIZACION
282320 DONACIONES PARA PROYECTOS ESPECIALES
282325 DONACIONES CON DESTINACION ESPECIFICA
282330 DONACIONES DE LIBRE INVERSION O UTILIZACION
282331 a
282398
2825 RETENCIONES
A TERCEROS SOBRE CONTRATOS
282505 CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES LABORALES
282510 PARA ESTABILIDAD DE OBRA
282515 GARANTIA CUMPLIMIENTO DE CONTRATOS
282516 a
282598
2830 EMBARGOS
JUDICIALES
283005 INDEMNIZACIONES
283010 DEPOSITOS JUDICIALES
283011 a
283098
2840 CUENTAS
EN PARTICIPACION
284001 a
284098
29 BONOS
Y PAPELES COMERCIALES
2905 BONOS
EN CIRCULACION
290501 a
290598
2910 BONOS
OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES
291001 a
291098
2915 PAPELES
COMERCIALES
291501 a 291598
2920 BONOS
PENSIONALES
292005 VALOR BONOS PENSIONALES
292010 BONOS PENSIONALES POR AMORTIZAR (DB)
292015 INTERESES CAUSADOS SOBRE BONOS PENSIONALES
2925 TITULOS
PENSIONALES
292505 VALOR TITULOS PENSIONALES
292510 TITULOS PENSIONALES POR AMORTIZAR (DB)
292515 INTERESES CAUSADOS SOBRE TITULOS PENSIONALES
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL
SOCIAL
3105 CAPITAL
SUSCRITO Y PAGADO
310505 CAPITAL AUTORIZADO
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR (DB)
310515 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR (DB)
3115 APORTES
SOCIALES
311501 a
311598
3130 CAPITAL
DE PERSONAS NATURALES
313001 a
313098
3135 APORTES
DEL ESTADO
313501 a
313598
3140 FONDO
SOCIAL
314001 a
314098
32 SUPERAVIT
DE CAPITAL
3205 PRIMA
EN COLOCACION DE ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
320505 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES
320510 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES POR COBRAR
(DB)
320515 PRIMA EN COLOCACION DE CUOTAS O PARTES INTERES
SOCIAL
3210 DONACIONES
321001 a
321098
33 RESERVAS
Y FONDOS
3305 RESERVAS
OBLIGATORIAS
330505 RESERVA LEGAL
330510 RESERVAS POR DISPOSICIONES FISCALES
330515 RESERVA PARA READQUISICION DE ACCIONES
330520 ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS (DB)
330525 RESERVA PARA READQUISICION DE CUOTAS O PARTES
DE INTERES SOCIAL
330530 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL PROPIAS
READQUIRIDAS (DB)
330531 a
330598
3310 RESERVAS
ESTATUTARIAS
331005 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
331010 PARA REPOSICION DE ACTIVOS
331015 PARA FUTUROS ENSANCHES
331016 a
331098
3315 RESERVAS
OCASIONALES
331505 PARA BENEFICENCIA Y CIVISMO
331510 PARA FUTURAS CAPITALIZACIONES
331515 PARA ADQUISICION O REPOSICION DE PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO
331520 PARA INVESTIGACIONES Y DESARROLLO
331525 PARA FOMENTO ECONOMICO
331530 PARA CAPITAL DE TRABAJO
331531 a
331598
3320 FONDOS
332005 FONDO DE SOLIDARIDAD
332010 FONDO DE EDUCACION
332015 FONDO DE PREVISION Y SEGURIDAD SOCIAL
332016 a
332098
34 REVALORIZACION
DEL PATRIMONIO
3405 AJUSTES
POR INFLACION
340505 DE CAPITAL SOCIAL
340510 DE SUPERAVIT DE CAPITAL
340515 DE RESERVAS Y FONDOS
340520 DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
340525 DE ACTIVOS EN PERIODO IMPRODUCTIVO
340530 DE SANEAMIENTO FISCAL
340535 DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS EN
ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE
INTERES SOCIAL
3410 SANEAMIENTO
FISCAL
341001 a
341098
35 UTILIDADES
DECRETADAS EN ESPECIE
3505 DIVIDENDOS
DECRETADOS EN ACCIONES
350501 a
350598
3510 PARTICIPACIONES
DECRETADAS EN CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
351001 a
351098
36 RESULTADOS
DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD
O EXCEDENTE DEL EJERCICIO
360501 a
360598
3610 PERDIDA
O DEFICIT DEL EJERCICIO
361001 a
361098
37 RESULTADOS
DE EJERCICIOS ANTERIORES
3705 UTILIDADES
O EXCEDENTES ACUMULADOS
370501 a
370598
3710 PERDIDAS
O DEFICIT ACUMULADOS
371001 a
371098
38 SUPERAVIT
POR VALORIZACIONES
3805 DE
INVERSIONES
380505 ACCIONES
380510 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
380545 DERECHOS FIDUCIARIOS
380560 METODO DE PARTICIPACION
3810 DE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
381004 TERRENOS
381008 CONSTRUCCIONES EN CURSO
381012 MAQUINARIA Y EQUIPO EN MONTAJE
381016 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
381020 MAQUINARIA Y EQUIPO
381024 EQUIPO DE OFICINA
381028 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION
381032 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO
381036 EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA
381040 EQUIPO DE TRANSPORTE
381056 ACUEDUCTOS, PLANTAS Y REDES
381064 BIENES DE ARTE Y CULTURA
381068 VIAS DE COMUNICACION
381076 POZOS ARTESIANOS
3895 DE
OTROS ACTIVOS
389505 BIENES DE ARTE Y CULTURA
389595 DIVERSOS
4 INGRESOS
41 OPERACIONALES
4105 UNIDAD
FUNCIONAL DE URGENCIAS
410501 UNIDAD MOVIL
410502 URGENCIAS TRAUMATOLOGICAS
410503 CONSULTA
410504 OBSERVACION
410505 A
410598
410599 AJUSTES POR INFLACION
4110 UNIDAD
FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA
411001 ALERGIAS E INMUNOLOGIA
411002 ANESTESIOLOGIA
411003 CARDIOLOGIA
411004 CIRUGIA CARDIOVASCULAR
411005 CIRUGIA DE CABEZA Y CUELLO
411006 CIRUGIA DE LA MANO
411007 CIRUGIA MAXILOFACIAL
411008 CIRUGIA ONOCOLOGIACA
411009 CIRUGIA PLASTICA
411010 CIRUGIA TORAXICA
411011 CONSULTA DE SENO
411012 DERMATOLOGIA
411013 ENDOCRINOLOGIA
411014 ESTOMATOLOGIA
411015 FERTILIDAD
411016 FISIATRIA
411017 GASTROENTEROLOGIA
411018 GENETICA
411019 GERIATRIA
411020 GINECO-OBSTETRICIA
411021 GINECOLOGIA
411022 HEMATOLOGIA
411023 HEMODINAMIA
411024 INFECTOLOGIA
411025 LAPAROSCOPIA
411026 MEDICINA FAMILIAR
411027 MEDICINA GENERAL
411028 MEDICINA INTERNA
411029 MEDICINA NUCLEAR
411030 NEFROLOGIA
411031 NEUMOLOGIA
411032 NEUROLOGIA
411033 NUTRICION Y DIETETICA
411034 ODONTOLOGIA
411035 ODONTOLOGIA ESPECIALIZADA
411036 OFTALMOLOGIA
411037 ONCOLOGIA
411038 OPTOMETRIA
411039 ORTOPEDIA
411040 ORTOPTICA
411041 OTORRINOLARINGOLOGIA
411042 PEDIATRIA
411043 PROCTOLOGIA
411044 PSICOLOGIA
411045 PSIQUIATRIA
411046 QUEMADOS
411047 REUMATOLOGIA
411048 TRABAJO SOCIAL
411049 UROLOGIA
411050 VASCULAR PERIFERICA
411051 A
411098
411099 AJUSTES POR INFLACION
4115 UNIDAD
FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E INTERNACION
411501 ESTANCIA GENERAL
411502 UNIDAD DE CUIDADOS INTENSIVOS
411503 UNIDAD DE CUIDADOS INTERMEDIOS O ESPECIAL
411504 UNIDAD DE QUEMADOS
411505 UNIDAD DE RECIEN NACIDOS
411506 UNIDAD DE SALUD MENTAL
411507 UNIDAD RENAL
411508 LAVANDERIA
411509 RESTAURANTE Y CAFETERIA
411510 A
411598
411599 AJUSTES POR INFLACION
4120 UNIDAD
FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE PARTO
412001 ANESTESIOLOGIA
412002 CIRUGIA
412003 CONTROL ESTERILIZACION
412004 DERECHOS DE SALA
412005 OBSERVACION RECIEN NACIDO
412006 OBSTETRICIA
412007 RECUPERACION
412008 SALAS DE PARTOS
412009 VALORACION PEDIATRICA
412010 A
412098
412099 AJUSTES POR INFLACION
4125 UNIDAD
FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO
412501 ELECTROS
412502 IMAGENOLOGIA
412503 LABORATORIO CLINICO GENERAL
412504 LABORATORIO DE PATOLOGIA
412505 LABORATORIO DE SALUD PUBLICA
412506 LABORATORIO DE INMUNOLOGIA
412507 PROCEDIMIENTOS ESPECIALES
412508 A 412598
412599 AJUSTES POR INFLACION
4130 UNIDAD
FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO
413001 BANCO DE ORGANOS
413002 BANCO DE SANGRE
413003 TERAPIAS OFTALMOLOGICAS
413004 TERAPIAS ONCOLOGICAS
413005 PSICOLOGIA
413006 RECUPERACION OCUPACIONAL
413007 REHABILITACION (TERAPIAS)
413008 A
413098
413099 AJUSTES POR INFLACION
4135 UNIDAD
FUNCIONAL DE MERCADEO
413501 MEDICAMENTOS
413502 OPTICA
413503 MATERIALES MEDICO QUIRURGICOS
413504 MATERIALES REACTIVOS Y LABORATORIO
413505 MATERIALES ODONTOLOGICOS
413506 MATERIALES PARA IMAGENOLOGIA
413507 GASES
413508 A
413598
413599 AJUSTES POR INFLACION
4175 DEVOLUCIONES,
REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS DE SERVICIOS (DB)
417505 UNIDAD FUNCIONAL DE URGENCIAS
417510 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA
417515 UNIDAD FUNCIONAL DE HOSPITALIZACION E
INTERNACION
417520 UNIDAD FUNCIONAL DE QUIROFANOS Y SALAS DE
PARTO
417525 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGONOSTICO
417530 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO
417531 a
417598
417599 AJUSTES POR INFLACION
42 NO
OPERACIONALES
4210 RENDIMIENTOS
FINANCIEROS
421005 INTERESES
421010 REAJUSTE MONETARIO - UPAC
421015 DIFERENCIA EN CAMBIO
421020 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS
421025 FINANCIACION SERVICIOS DE ATENCION
HOSPITALARIA
421030 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADOS
421035 DESCUENTOS BANCARIOS POR ADQUISICION DE
TITULOS
421040 COMISIONES CHEQUES DE OTRAS PLAZAS
421045 SANCIONES CHEQUES DEVUELTOS
421050 RENDIMIENTOS DERECHOS FIDUCIARIOS
421051 a
421098
421099 AJUSTES POR INFLACION
4215 DIVIDENDOS
Y PARTICIPACIONES
421505 DIVIDENDOS DE SOCIEDADES ANONIMAS Y/O
ASIMILADAS
421510 PARTICIPACIONES DE SOCIEDADES LIMITADAS Y/O
ASIMILADAS
421515 POR EL METODO DE PARTICIPACION
421599 AJUSTES POR INFLACION
4220 ARRENDAMIENTOS
422004 TERRENOS
422016 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
422020 MAQUINARIA Y EQUIPO
422032 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO-CIENTIFICO
422028 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION
422036 EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA
422040 EQUIPO DE TRANSPORTE
422099 AJUSTES POR INFLACION
4225 COMISIONES
422505 INTERMEDIACION DE SERVICIOS DE SALUD
422506 a
422598
422599 AJUSTES POR INFLACION
4230 HONORARIOS
423005 ASESORIAS
423006 a
423098
423099 AJUSTES POR INFLACION
4235 SERVICIOS
423505 ADMINISTRATIVOS
423510 TECNICOS
423515 DE COMPUTACION
423520 DE TELEFAX
423525 POR CONTRATOS
423530 DE MANTENIMIENTO
423535 DE CULTO
423540 CONTRATOS
POR SERVICIOS DE SALUD
423541 a
423598
423599 AJUSTES POR INFLACION
4240 UTILIDAD
EN VENTA DE INVERSIONES
424005 ACCIONES
424010 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
424015 BONOS
424020 CEDULAS
424025 CERTIFICADOS
424045 DERECHOS FIDUCIARIOS
424055 OBLIGATORIAS
424060 CUENTAS EN PARTICIPACION
424061 a
424098
424099 AJUSTES POR INFLACION
4243 UTILIDAD
EN VENTA DE INVENTARIOS
424305 OPTICA
424310 FARMACIA
424315 GASES
424316 a
424398
424399 AJUSTES POR INFLACION
4245 UTILIDAD
EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
424504 TERRENOS
424508 CONSTRUCCIONES EN CURSO
424516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
424520 MAQUINARIA Y EQUIPO
424524 EQUIPO DE OFICINA
424528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION
424532 MAQUINARIA Y EQUIPO MEDICO CIENTIFICO
424536 EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA
424540 EQUIPO DE TRANSPORTE
424541 a
424598
424599 AJUSTES POR INFLACION
4248 UTILIDAD
EN VENTA DE OTROS BIENES
424805 INTANGIBLES
424806 a
424898
424899 AJUSTES POR INFLACION
4250 RECUPERACIONES
425005 DEUDAS DE DIFICIL COBRO
425010 RECLAMOS DE COMPAÑIAS DE SEGUROS
425015 REINTEGRO POR PERSONAL EN COMISION
425020 REINTEGRO GARANTIAS
425025 DESCUENTOS CONCEDIDOS
425030 REINTEGRO PROVISIONES
425035 GASTOS BANCARIOS
425040 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
425045 REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS
425050 INGRESO POR ELEMENTOS PERDIDOS
425051 a
425098
425099 AJUSTES POR INFLACION
4255 INDEMNIZACIONES
425505 DE COMPAÑIA DE SEGUROS
425510 POR PERDIDA DE INVENTARIOS
425515 DE TERCEROS
425520 POR INCAPACIDADES
425521 a
425598
425599 AJUSTES POR INFLACION
4265 INGRESOS
DE EJERCICIOS ANTERIORES
426501 a
426598
426599 AJUSTES POR INFLACION
4275 DEVOLUCIONES
EN OTRAS VENTAS (DB)
427501 A
427598
427599 AJUSTES POR INFLACION
4295 DIVERSOS
429505 SOBRANTES DE CAJA GENERAL Y CAJA MENOR
429510 PLIEGOS Y LICITACIONES
429515 MULTAS
429520 VENTA DE DESPERDICIOS
429525 VENTA DE INSERVIBLES
429530 APROVECHAMIENTOS
429535 ACOMPAÑANTE
429540 DONACIONES
429541 a
429598
429599 AJUSTES POR INFLACION
47 AJUSTES
POR INFLACION
4705 CORRECCION
MONETARIA
470505 INVERSIONES (CR)
470510 INVENTARIOS (CR)
470515 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR)
470520 INTANGIBLES (CR)
470525 ACTIVOS DIFERIDOS (CR)
470530 OTROS ACTIVOS (CR)
470535 PASIVOS SUJETOS DE AJUSTE (DB)
470540 PATRIMONIO
(DB)
470545 DEPRECIACION ACUMULADA (DB)
470550 AMORTIZACION ACUMULADA (DB)
470555 INGRESOS OPERACIONALES (DB)
470560 INGRESOS NO OPERACIONALES (DB)
470565 GASTOS
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION (CR)
470570 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS DE SERVICIOS
(CR)
470575 GASTOS NO OPERACIONALES DE ADMINISTRACION (CR)
470580 COSTOS OPERACIONALES DE SERVICIOS DE SALUD
(CR)
5 GASTOS
UNIDAD ADMINISTRATIVA
51 ADMINISTRACION
5105 DIRECCION
GENERAL
510505 GASTOS DE PERSONAL
510510 HONORARIOS
510515 IMPUESTOS, TASAS Y GRAVAMENES
510520 ARRENDAMIENTOS
510525 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
510530 SEGUROS
510535 SERVICIOS
510540 LEGALES
510545 MANTENIMIENTO, REPARACION, ADECUACION E
INSTALACION
510550 GASTOS DE VIAJE
510555 DEPRECIACIONES
510560 AMORTIZACIONES
510565 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS
510570 DIVERSOS
510575 PROVISIONES
510576 A
510598
510599 AJUSTES POR INFLACION
5110 DIRECCION
CIENTIFICA
511005 GASTOS DE PERSONAL
511010 HONORARIOS
511015 IMPUESTOS, TASAS Y GRAVAMENES
511020 ARRENDAMIENTOS
511025 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
511030 SEGUROS
511035 SERVICIOS
511040 LEGALES
511045 MANTENIMIENTO, REPARACION, ADECUACION E
INSTALACION
511050 GASTOS DE VIAJE
511055 DEPRECIACIONES
511060 AMORTIZACIONES
511065 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS
511070 DIVERSOS
511075 PROVISIONES
511076 A
511098
511099 AJUSTES POR INFLACION
5115 DIRECCION
FINANCIERA
511505 GASTOS DE PERSONAL
511510 HONORARIOS
511515 IMPUESTOS, TASAS Y GRAVAMENES
511520 ARRENDAMIENTOS
511525 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
511530 SEGUROS
511535 SERVICIOS
511540 LEGALES
511545 MANTENIMIENTO, REPARACION, ADECUACION E
INSTALACION
511550 GASTOS DE VIAJE
511555 DEPRECIACIONES